Rentefradrag 2026 giver dig en skattebesparelse på op til 33,7 procent af renteudgifter under 50.000 kr. om året (100.000 kr. for ægtepar), og omkring 25 procent af renteudgifter derover. Mange boligejere overser fradraget, selvom det gælder realkreditlån, banklån og forbrugslån, og beregnes automatisk, når banken indberetter renterne til SKAT.
Hvad er rentefradrag, og hvordan virker det?
Rentefradrag er retten til at trække en del af dine renteudgifter fra i skat, uanset om renterne stammer fra et realkreditlån, et banklån eller et forbrugslån. Fradraget gives, fordi renteudgifter regnes som et kapitalindkomstfradrag, der nedsætter din skattepligtige indkomst. I modsætning til mange andre fradrag skal du normalt ikke selv gøre noget aktivt for at få rentefradraget — din bank eller realkreditinstitut indberetter automatisk de betalte renter til SKAT, som herefter beregner fradraget og indregner det i din forskudsopgørelse og årsopgørelse. Fradragsværdien, altså hvor stor en andel af renterne du reelt sparer i skat, afhænger af størrelsen på dine samlede renteudgifter og af din kommunes skatteprocent. Historisk har rentefradraget været langt højere end i dag — tilbage i 1980’erne kunne danskere trække op mod 70-80 procent af renteudgifterne fra i skat, men fradragsværdien er gradvist blevet reduceret gennem en række skattereformer for at begrænse den samlede gældsætning i samfundet.
Fradragssatser 2026: Under og over beløbsgrænsen
Rentefradraget i 2026 er delt i to niveauer afhængigt af, hvor store dine samlede renteudgifter er.
| Renteudgifter | Fradragsværdi |
|---|---|
| Op til 50.000 kr. (enlige) | Ca. 33,7 % |
| Op til 100.000 kr. (ægtepar/samlevende) | Ca. 33,7 % |
| Den del, der overstiger grænsen | Ca. 25 % |
Har du samlede årlige renteudgifter på 80.000 kr. som enlig, får du altså den høje fradragsværdi på de første 50.000 kr. og den lavere sats på de resterende 30.000 kr. Er I gift eller registreret som samlevende med fælles økonomi, kan I ofte fordele renteudgifterne mellem jer, så I begge udnytter den høje sats op til 100.000 kr. tilsammen. Beløbsgrænserne på 50.000 og 100.000 kr. har været uændrede i en række år og reguleres ikke automatisk efter samme princip som for eksempel beskæftigelsesfradraget, hvilket betyder, at flere husstande med tiden rammes af den lavere fradragsværdi, efterhånden som renteniveauet eller lånestørrelserne stiger.
Hvilke lån giver ret til rentefradrag?
Rentefradraget gælder for flere typer af gæld: for det første realkreditlån til din bolig, som typisk udgør den største post for boligejere; for det andet banklån, herunder billån, kassekredit i banken og andre lån optaget i banken; for det tredje forbrugslån og kreditkortgæld, hvor renterne ofte er høje og fradraget derfor kan udgøre et betydeligt beløb; og for det fjerde studielån fra Statens Uddannelsesstøtte, hvor renterne også er fradragsberettigede efter samme regler. Fælles for alle typer er, at det er de faktiske betalte renter i løbet af året, der giver ret til fradrag — ikke selve afdraget på gælden, som ikke er fradragsberettiget. Selv renter på gæld til det offentlige, for eksempel restskat eller visse typer af inddrivelsesgæld, kan i nogle tilfælde være omfattet af særlige regler, men de følger ikke nødvendigvis samme fradragsværdi som almindelig långivergæld.
Sådan indberettes renterne automatisk
Danske banker og realkreditinstitutter indberetter automatisk dine betalte renter til SKAT hvert år, så du som udgangspunkt ikke selv skal gøre noget. Har du flere lån hos forskellige banker eller realkreditinstitutter, indberettes hvert lån for sig, men SKAT lægger automatisk alle indberetningerne sammen til ét samlet rentebeløb på din årsopgørelse, så du ikke selv skal sammentælle beløbene. Har du lån i udlandet eller hos en långiver, der ikke indberetter automatisk til SKAT, skal du selv oplyse renteudgifterne i TastSelv under fanen for renteudgifter. Det er altid en god idé at tjekke din forskudsopgørelse og årsopgørelse for at sikre, at det indberettede rentebeløb stemmer overens med dine faktiske udgifter, især hvis du har omlagt et lån eller skiftet bank i løbet af året.
Refinansiering og rentefradrag
Omlægger du dit realkreditlån for at opnå en lavere rente eller skifte låntype, påvirker det direkte størrelsen af dit fremtidige rentefradrag, fordi de årlige renteudgifter typisk falder efter en vellykket omlægning. Til gengæld kan selve omlægningen medføre engangsomkostninger som kurtage, tinglysningsafgift og eventuelle kursskæringer, som ikke er omfattet af rentefradraget på samme måde som løbende renter — nogle af disse omkostninger kan dog i visse tilfælde fradrages efter andre regler. Det er derfor vigtigt at regne på den samlede økonomi ved en omlægning, ikke kun den isolerede rentebesparelse, da et lavere rentefradrag i sig selv betyder en mindre skattebesparelse, selvom din samlede økonomi typisk stadig forbedres markant ved en fornuftig omlægning. Har du variabel rente, kan dit rentefradrag desuden svinge fra år til år i takt med renteudviklingen, hvilket er værd at tage højde for i din årlige budgetlægning. Bankerne tilbyder ofte en gratis rådgivningssamtale, inden du beslutter dig for en omlægning, hvor de kan vise dig, hvordan ændringen konkret påvirker både din månedlige ydelse og dit årlige rentefradrag.
Rentefradrag for fritidsbolig og udenlandsk ejendom
Har du et lån til et sommerhus eller en fritidsbolig i Danmark, gælder rentefradraget efter samme regler som for din helårsbolig — renterne indgår i den samlede beregning sammen med eventuelle andre renteudgifter. Ejer du derimod en ejendom i udlandet, for eksempel et feriehus i Spanien eller Sverige, kan renterne af et udenlandsk lån som udgangspunkt også trækkes fra i dansk skat, men du skal typisk selv indberette beløbet i TastSelv, da den udenlandske bank ikke indberetter automatisk til danske SKAT. Det kan i nogle tilfælde kræve dokumentation fra den udenlandske bank oversat til dansk eller engelsk, og der kan gælde særlige regler afhængigt af dobbeltbeskatningsaftalen mellem Danmark og det pågældende land — er du i tvivl, bør du søge konkret rådgivning, da reglerne for udenlandsk ejendom og gæld er blandt de mere komplekse dele af det danske skattesystem. Har du lån til en bolig i Sverige eller Norge, kan dobbeltbeskatningsaftalerne mellem de nordiske lande i visse tilfælde gøre det nemmere at få godkendt fradraget, end hvis boligen ligger uden for Norden, men du skal stadig selv sørge for indberetningen i TastSelv.
Rentefradrag og topskat — hvorfor fradragsværdien varierer
Fradragsværdien af renteudgifter er lavere end fradragsværdien af mange andre poster, fordi rentefradraget er et kapitalindkomstfradrag, der ikke modregnes i topskattegrundlaget på samme måde som ligningsmæssige fradrag. Det betyder, at selvom du betaler topskat af din øvrige indkomst, får du ikke en højere fradragsværdi af dine renteudgifter — værdien afhænger udelukkende af, om de samlede renteudgifter er over eller under beløbsgrænsen på 50.000/100.000 kr. Denne konstruktion blev indført for at begrænse den skattemæssige fordel ved meget store renteudgifter, typisk hos boligejere med dyre ejendomme eller store lån. Denne regel adskiller rentefradrag fra ligningsmæssige fradrag som fagforeningskontingent, der heller ikke giver højere fradragsværdi ved topskat, men til forskel fra beskæftigelsesfradraget, som beregnes af bruttoindkomsten og derfor indirekte kan påvirke, hvor meget af din indkomst der rammes af topskat i første omgang.
Regneeksempel: Par med realkreditlån på 2 millioner kr.
Peter og Sofie har et realkreditlån på 2.000.000 kr. med en gennemsnitlig rente på 4 procent, svarende til 80.000 kr. i renteudgifter om året. Da de er gift, kan de udnytte den fælles beløbsgrænse på 100.000 kr., hvilket betyder, at hele deres renteudgift på 80.000 kr. falder inden for den høje fradragsværdi på 33,7 procent. Det giver en samlet skattebesparelse på cirka 27.000 kr. om året — penge, der automatisk trækkes fra deres skat, uden at de selv skal gøre noget aktivt, så længe banken indberetter renterne korrekt. Havde Peter og Sofie i stedet været ugift samlevende uden fælles låneforhold, og hver især kun hæftet for halvdelen af lånet, ville hver af dem skulle indberette 40.000 kr. i renteudgifter — stadig inden for den individuelle grænse på 50.000 kr., så den samlede fradragsværdi ville i dette tilfælde være uændret.
Fejl at undgå ved rentefradrag
En almindelig fejl er at tro, at hele renteudgiften giver samme skattebesparelse — i virkeligheden falder værdien, når renteudgifterne overstiger beløbsgrænsen. En anden fejl er at glemme at fordele renterne korrekt mellem ægtefæller, hvis den ene har lave renteudgifter og den anden høje, hvilket kan give en dårligere samlet fradragsværdi. Har du lån i udlandet, glemmer mange desuden selv at indberette renterne. Endelig bør du altid tjekke din forskudsopgørelse efter en låneomlægning, da den nye rente ikke altid opdateres automatisk med det samme. En sidste faldgrube gælder par, der flytter sammen eller bliver gift midt i året — beløbsgrænsen på 100.000 kr. gælder først fuldt ud fra det tidspunkt, I reelt regnes som samlevende med fælles økonomi i skattemæssig forstand, ikke automatisk fra årets start.
Ofte stillede spørgsmål om rentefradrag
Hvor meget kan man trække fra i renter i 2026?
Du kan trække alle dine betalte renteudgifter fra, men fradragsværdien er højere for de første 50.000 kr. (100.000 kr. for ægtepar) end for beløb derover. Der er ikke et loft på selve renteudgiften, du kan indberette — kun på, hvor stor en andel af beløbet der giver den høje fradragsværdi.
Hvad sker der, hvis mine renteudgifter overstiger 50.000 kr.?
Den del af renteudgifterne, der overstiger grænsen på 50.000 kr. (100.000 kr. for ægtepar), får en lavere fradragsværdi på cirka 25 procent i stedet for 33,7 procent. Det påvirker typisk boligejere med store realkreditlån eller høje renter på øvrig gæld.
Skal jeg selv indberette renter fra et udenlandsk lån?
Ja, har du optaget lån hos en udenlandsk bank eller långiver, der ikke indberetter automatisk til danske SKAT, skal du selv oplyse renteudgifterne i TastSelv. Gør du ikke det, risikerer du at gå glip af fradraget eller at få en forkert årsopgørelse.
Kan renterne fordeles mellem ægtefæller?
Ja, gifte og registrerede partnere kan som udgangspunkt fordele fælles gæld og renteudgifter mellem sig, så begge udnytter den høje fradragsværdi bedst muligt op til den fælles grænse på 100.000 kr. Det kræver typisk, at lånet reelt er optaget i fællesskab.
Gælder rentefradraget for forbrugslån og kreditkortgæld?
Ja, renter af forbrugslån og kreditkortgæld er også fradragsberettigede efter samme regler som realkredit- og banklån. Da renten på denne type gæld ofte er høj, kan rentefradraget her udgøre et forholdsvis stort beløb, selvom hovedstolen er lille.
Påvirker rentefradraget min topskat?
Nej, rentefradraget beregnes uafhængigt af, om du betaler topskat, fordi det er et kapitalindkomstfradrag med sin egen fradragsværdi baseret alene på beløbsgrænsen på 50.000/100.000 kr. Fradragsværdien stiger altså ikke, selvom du har høj personlig indkomst.
Påvirker en omlægning af mit realkreditlån mit rentefradrag?
Ja, en omlægning til en lavere rente reducerer dine fremtidige renteudgifter og dermed også rentefradraget i kroner og øre, selvom det typisk stadig er en økonomisk fordel samlet set. Visse omkostninger ved selve omlægningen, som kurtage og tinglysningsafgift, følger andre fradragsregler end de løbende renter.
Gælder rentefradraget for et sommerhus i udlandet?
Som udgangspunkt ja, men du skal selv indberette renteudgifterne i TastSelv, da den udenlandske bank ikke indberetter automatisk til danske SKAT. Reglerne kan variere afhængigt af dobbeltbeskatningsaftalen med det pågældende land, så det er en god idé at søge konkret rådgivning ved gæld i udlandet.
Kan jeg få rentefradrag for renter på et billån?
Ja, renter på et billån optaget i banken er omfattet af det almindelige rentefradrag på samme måde som andre banklån. Fradragsværdien afhænger som ved al anden gæld af, om dine samlede renteudgifter er over eller under beløbsgrænsen på 50.000 kr. eller 100.000 kr. for ægtepar.
Vil du optimere din samlede skat yderligere, kan du læse om kørselsfradraget i 2026, eller se den fulde oversigt over skat og personlig økonomi.