Ændre forskudsopgørelse ved lønstigning gør du i TastSelv på skat.dk, så snart den nye løn er kendt. Opdater feltet for forventet årsløn, gem ændringen, og din trækprocent bliver automatisk højere fra næste lønkørsel – ellers risikerer du restskat, når årsopgørelsen for 2026 er klar i marts 2027.
Skal du overhovedet ændre forskudsopgørelsen, bare fordi du får lønstigning? Ja – og det er en af de mest oversete opgaver, når lønsedlen pludselig ser bedre ud. SKAT kender kun til den løn, du havde, da forskudsopgørelsen for 2026 blev lavet i november 2025. Stiger din løn i løbet af året, uden at du selv opdaterer tallene, forbliver din trækprocent for lav resten af året, og du samler reelt en skattegæld op måned for måned. Denne guide viser, hvordan du opdaterer forskudsopgørelsen efter en lønstigning, hvor stor forskellen typisk bliver, hvornår det er mest relevant at reagere med det samme, og hvilke sjældnere situationer ud over selve lønstigningen der også bør udløse et tjek af tallene.
Hvorfor skal en lønstigning ind i forskudsopgørelsen?
Din trækprocent beregnes ud fra den forventede årsløn i forskudsopgørelsen. Stiger din løn midt i året, uden at du opdaterer tallet, bliver trækprocenten for lav for de resterende måneder – du betaler simpelthen for lidt i skat af den nye, højere indkomst. Det er særligt vigtigt at være opmærksom, hvis lønstigningen bringer dig op over grænserne for mellemskat eller topskat, hvor en større del af lønstigningen går til staten. Du kan se de aktuelle grænser og satser på skat.dk, og du kan læse den generelle beskrivelse af ordningen hos borger.dk om forskudsopgørelsen. Ud over selve trækprocenten kan en lønstigning også påvirke, hvor meget du kan få i visse fradrag med indkomstaftrapning, så det er ikke kun spørgsmålet om restskat, der gør det relevant at opdatere tallene.
Sådan opdaterer du forskudsopgørelsen efter lønstigning
- Log ind på TastSelv med MitID og find «Forskudsopgørelse».
- Find feltet for forventet løn eller personlig indkomst.
- Indtast din nye, forventede årsløn – husk at regne den nye løn ud for hele året, ikke kun resten af året.
- Tjek, om lønstigningen påvirker felter for pension eller fradrag, fx hvis du indbetaler en procentdel af lønnen til pension.
- Gem ændringen – den nye trækprocent slår typisk igennem fra næste lønkørsel.
Er du i tvivl om, hvordan du regner den nye årsløn ud, kan du gange din nye månedsløn med 12 og lægge eventuelle faste tillæg, pension og personalegoder oveni. Er lønstigningen trådt i kraft midt i en måned, kan du med fordel lave et gennemsnit for året som helhed i stedet for blot at bruge den nye, højere sats hele vejen igennem.
Hvad betyder mellemskat og topskat for din lønstigning?
Fra 2026 er det gamle topskattesystem erstattet af tre trin: mellemskat, topskat og toptopskat. Jo tættere din nye løn kommer på disse grænser, jo mere kan en lønstigning reelt blive «spist» af en højere marginalskat.
| Skattetrin | Sats | Grænse (personlig indkomst efter AM-bidrag) |
|---|---|---|
| Mellemskat | 7,5% | Over 641.200 kr. |
| Topskat | 7,5% | Over 777.900 kr. |
| Toptopskat | 5,0% | Over 2.592.700 kr. |
Ud over disse trin betaler alle bundskat og AM-bidrag på 8% af hele lønnen. De præcise satser for bundskat og personfradrag opdateres årligt, så tjek altid de aktuelle tal på skat.dk, når du regner din lønstigning igennem.
Regneeksempel: Fra 400.000 til 500.000 kr. i årsløn
Sofie tjener 400.000 kr. om året og får i marts en fast lønstigning til 500.000 kr. Retter hun ikke forskudsopgørelsen, beregner SKAT hendes skattetræk ud fra 400.000 kr. resten af 2026 – selvom hun reelt tjener 100.000 kr. mere om året. Det svarer til, at hun i ni måneder betaler for lidt skat af cirka 75.000 kr. i ekstra løn. Med en marginalskat på omkring 40-42% for den del af indkomsten betyder det en manglende skattebetaling på 30.000-31.000 kr., som ellers ville dukke op som restskat med tillæg på næste årsopgørelse. Havde Sofie rettet forskudsopgørelsen samme uge som lønstigningen trådte i kraft, ville trækprocenten i stedet være steget med det samme, og beløbet var betalt løbende over resten af året.
Et andet eksempel: Jonas tjener 750.000 kr. om året og får en lønstigning på 50.000 kr., så hans nye årsløn bliver 800.000 kr. Det bringer ham tæt på topskattegrænsen på 777.900 kr. for personlig indkomst efter AM-bidrag, hvilket betyder, at en del af lønstigningen reelt beskattes med både topskat og mellemskat oveni bundskat og AM-bidrag. Retter Jonas ikke forskudsopgørelsen, risikerer han en betydeligt større restskat end Sofie i eksemplet ovenfor, netop fordi en del af hans lønstigning rammer et højere skattetrin, end han er vant til fra sin tidligere løn.
Hvad hvis lønstigningen kun er midlertidig?
Ikke alle lønstigninger er varige. Får du en enkeltstående bonus, et engangshonorar eller et kortvarigt vagttillæg, behøver du ikke nødvendigvis ændre den faste årsløn i forskudsopgørelsen – i stedet kan du indtaste beløbet som en engangsindtægt eller B-indkomst, afhængigt af hvordan det udbetales. Det vigtige er at skelne mellem en varig lønstigning, der gælder resten af ansættelsen, og en engangsudbetaling, der kun påvirker ét enkelt lønperiode. Er du i tvivl om, hvordan en konkret udbetaling skal håndteres i forskudsopgørelsen, kan du bruge SKATs vejledning i TastSelv eller kontakte din lønbogholder, som ofte kan se, hvordan beløbet er indberettet. Sker udbetalingen så sent på året, at den kun når at påvirke én eller to lønkørsler, kan konsekvensen for helheden være så lille, at det ikke gør den store forskel, om du retter den med det samme eller venter til næste års forskudsopgørelse.
Hvad hvis du glemmer at rette forskudsopgørelsen?
Glemmer du at opdatere forskudsopgørelsen, opdager du det typisk først, når årsopgørelsen kommer i marts året efter, og der står restskat. Det er ikke en fejl, du bliver straffet for i juridisk forstand, men du skal betale renter, hvis restskatten ikke betales inden for de korte, rentefrie frister i starten af det nye år. Du kan læse den fulde gennemgang af, hvordan restskat 2026 beregnes, og hvilke frister og renter der gælder. Opdager du fejlen midt på året, er løsningen enkel: ret forskudsopgørelsen med det samme, så resten af året bliver korrekt, selvom de første måneder allerede er sket.
5 situationer ud over lønstigning, hvor du bør tjekke forskudsopgørelsen
- Du får en bonus eller en engangsudbetaling, der lægger sig oveni den faste løn.
- Du skifter job og forhandler en ny grundløn.
- Du bliver forfremmet med et tillæg, der først træder i kraft midt i kvartalet.
- Du begynder at modtage aktieoptioner eller medarbejderaktier gennem arbejdsgiveren.
- Du får en fratrædelsesgodtgørelse, som beskattes anderledes end almindelig løn.
Uanset hvilken af disse situationer, der gælder for dig, er den bedste vane at sætte en fast påmindelse i kalenderen, hver gang du kender en dato for en lønændring. Kombinerer du det med et halvårligt tjek af hele forskudsopgørelsen, fanger du stort set alle de tilfælde, hvor din trækprocent ellers ville blive misvisende resten af året.
Ofte stillede spørgsmål om lønstigning og forskudsopgørelse
Skal jeg altid ændre forskudsopgørelsen ved lønstigning?
Ja, hvis lønstigningen er varig og ikke kun en engangsudbetaling. Selv en mindre, fast lønstigning på et par tusinde kroner om måneden lægger sig sammen over et helt år og kan udløse restskat, hvis trækprocenten ikke justeres.
Hvad sker der, hvis jeg ikke ændrer forskudsopgørelsen?
Du betaler for lidt i skat resten af året i forhold til din reelle indkomst. Forskellen bliver til restskat, som opgøres på din årsopgørelse og skal betales – med rente, hvis den ikke betales inden for de rentefrie frister tidligt i det nye år.
Hvornår skal jeg justere skat efter en lønforhøjelse?
Så snart du kender den nye løn, og helst inden den første lønudbetaling med den nye sats. Jo før du retter forskudsopgørelsen, jo mindre bliver den samlede difference, når året gøres op.
Påvirker en lønstigning også mine fradrag?
Ikke direkte, men nogle fradrag – som beskæftigelsesfradrag – har et loft, du kan nå hurtigere med en højere løn. Nogle pensionsordninger beregnes også som en procentdel af lønnen, så en lønstigning kan øge dine pensionsindbetalinger og dermed dit fradrag for dem.
Kan jeg se, hvor meget mere jeg skal betale i skat, før jeg retter forskudsopgørelsen?
Ja, SKATs beregnere i TastSelv viser en opdateret trækprocent, så snart du indtaster den nye løn, men før du gemmer ændringen endeligt. På den måde kan du se konsekvensen, inden du bekræfter.
Skal jeg selv beregne, hvor meget mere jeg skal betale i skat?
Nej, det behøver du ikke. Du skal blot indtaste din nye, forventede årsløn i TastSelv, så beregner SKATs system automatisk den nye trækprocent for dig ud fra gældende satser og grænser.
Gælder de samme regler, hvis jeg får lønstigning som funktionær eller som timelønnet?
Ja, mekanismen i forskudsopgørelsen er den samme uanset ansættelsesform. Det eneste, der har betydning, er den forventede årsløn, du selv indtaster eller får beregnet ud fra din nye timeløn og forventede antal timer.
Skal jeg ændre forskudsopgørelsen, hvis jeg får lønstigning midt i december?
Er lønstigningen så sent på året, at den kun påvirker en enkelt eller to lønudbetalinger, kan det i praksis være lettere at lade den indgå i næste års forskudsopgørelse i stedet. Er beløbet stort, kan det dog stadig betale sig at rette det med det samme for at undgå en mindre restskat.
Emnet hænger tæt sammen med årsopgørelsen for 2026, som er værd at læse, hvis du vil forstå, hvordan en forkert forskudsopgørelse ender med at vise sig som restskat. Se også hele overblikket i SKAT og personlig økonomi.