Du kan godt få udbetalt dansk folkepension og ATP, selvom du bor i udlandet — men beløbet afhænger af, hvor mange år du har boet i Danmark mellem det 15. og folkepensionsalderen, og hvilket land du flytter til. Danmark beskatter som hovedregel fortsat både folkepension og ATP, uanset hvor i verden du bor, mens bopælslandet i visse tilfælde også kan kræve skat af samme indkomst — her afgør en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst, hvordan beskatningsretten fordeles mellem de to lande.
Mange udlandsdanskere bliver overrasket over, hvor forskellige reglerne er afhængigt af destinationsland — hvad der er en enkel proces til Sverige eller Spanien, kan være markant mere kompliceret til lande uden aftale med Danmark.
Optjeningsprincippet — hvor meget folkepension kan du eksportere?
Fuld dansk folkepension kræver 40 års bopæl i Danmark mellem det 15. år og din folkepensionsalder. Har du boet færre år i Danmark i denne periode, får du en forholdsmæssig brøkdel af den fulde pension — bor du fx kun 30 af de 40 mulige år i Danmark, får du normalt 30/40 af fuld pension, altså 75%. Dette optjeningsprincip gælder, uanset om du bor i Danmark eller i udlandet, når pensionen udbetales, og det er derfor din samlede danske bopælshistorik, ikke din nuværende bopæl, der afgør beløbets størrelse.
| År boet i Danmark (15 år-folkepensionsalder) | Andel af fuld folkepension |
|---|---|
| 40 år (fuld optjening) | 100% |
| 30 år | 75% |
| 20 år | 50% |
| 10 år | 25% |
Hvilke lande gør det let at eksportere folkepensionen?
Inden for EU/EØS og Schweiz er eksport af folkepension reguleret af fælles EU-koordineringsregler, som gør processen relativt gnidningsfri — Udbetaling Danmark udbetaler direkte til din udenlandske bankkonto, og du skal blot give besked om din bopælsadresse i god tid. Danmark har desuden separate socialsikringsaftaler med en række lande uden for EU, herunder blandt andre USA, Canada, Australien og Israel, som på tilsvarende vis sikrer, at du kan modtage din optjente pension, selvom du bor i disse lande.
Bor du i et land uden en sådan aftale — hvilket gælder store dele af Asien, Afrika og enkelte lande i Sydamerika — kan udbetalingen af folkepension i visse tilfælde blive mere begrænset eller kræve yderligere dokumentation. Reglerne er komplekse og afhænger af det konkrete lands status, så det er altid nødvendigt at kontakte Udbetaling Danmark direkte for en vurdering af netop din situation.
ATP som udlandsdansker
ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension) udbetales, når du når den danske folkepensionsalder, uanset hvor i verden du bor på det tidspunkt, og kan udbetales til enten en dansk NemKonto eller en udenlandsk bankkonto. ATP-udbetalingen er ikke underlagt det samme optjeningsprincip om 40 års bopæl som folkepensionen — her afgør i stedet, hvor meget du og dine tidligere arbejdsgivere har indbetalt til ordningen gennem dit arbejdsliv, uanset hvor i verden indbetalingerne er sket fra, så længe det var via dansk ansættelse.
Dobbeltbeskatning — betaler du skat to gange?
Danmark har i de fleste af sine dobbeltbeskatningsoverenskomster (DBO’er) bevaret retten til at beskatte folkepension og ATP, uanset hvor pensionisten bor — det gælder også, selvom bopælslandet efter sine egne regler også ønsker at beskatte samme indkomst. Sker det, giver overenskomsten normalt bopælslandet pligt til at give lempelse for den skat, der allerede er betalt i Danmark, så du reelt ikke betaler fuld skat to gange af samme beløb. Har Danmark ingen DBO med dit bopælsland, er risikoen for reel dobbeltbeskatning større, og du bør søge konkret skatterrådgivning, hvis situationen er relevant for dig.
Sådan ansøger du om pension som udlandsdansker
- Kontakt Udbetaling Danmark, gerne god tid før du når folkepensionsalderen, uanset om du allerede bor i udlandet eller planlægger at flytte.
- Oplys din fulde bopælshistorik i Danmark, så optjeningsgraden kan beregnes korrekt.
- Angiv din aktuelle eller planlagte udenlandske bopælsadresse og bankoplysninger.
- Undersøg, om dit bopælsland har en socialsikringsaftale eller er omfattet af EU-koordineringsreglerne.
- Afklar skattemæssige forhold med både danske SKAT og det lokale skattevæsen i dit bopælsland.
- Følg op løbende, da regler og aftaler kan ændre sig, og din situation kan udvikle sig over tid.
Regneeksempel: dansker med 35 års bopæl flytter til Frankrig
Birgitte har boet i Danmark i 35 af de 40 mulige år mellem sit 15. år og folkepensionsalderen — de resterende 5 år boede hun i udlandet på grund af sin mands arbejde. Hun flytter permanent til Frankrig, når hun når folkepensionsalderen. Da Frankrig er et EU-land, kan hun eksportere sin folkepension uden problemer, men hun modtager kun 35/40 af fuld pension, svarende til 87,5%. Hendes ATP udbetales fuldt ud baseret på hendes samlede indbetalinger gennem arbejdslivet, uafhængigt af optjeningsprincippet for folkepensionen. Danmark beskatter begge udbetalinger, men på grund af dobbeltbeskatningsoverenskomsten mellem Danmark og Frankrig får hun lempelse for eventuel fransk skat af samme indkomst, så hun undgår reel dobbeltbeskatning.
Ældrecheck og andre tillæg — bortfalder de i udlandet?
Ældrecheck, pensionstillæg og andre supplerende ydelser til folkepensionen er som udgangspunkt tættere knyttet til bopæl i Danmark end selve folkepensionens grundbeløb, og flere af disse tillæg bortfalder helt eller reduceres markant, når du bor i udlandet. Inden for EU/EØS gælder særlige koordineringsregler for nogle af tillæggene, mens andre er rent danske bopælsbaserede ydelser, der aldrig eksporteres. Kontakt Udbetaling Danmark for en konkret opgørelse over, hvilke dele af din samlede pensionsindkomst der følger med til udlandet, og hvilke der bortfalder.
Private pensioner og aldersopsparing som udlandsdansker
Ud over folkepension og ATP har mange danskere også private pensionsordninger som ratepension, livrente eller aldersopsparing gennem deres tidligere arbejdsgivere eller egne indbetalinger. Disse ordninger følger som udgangspunkt deres egne aftalte udbetalingsvilkår, uanset hvor du bor, men den skattemæssige behandling af udbetalingerne kan afhænge af, hvor du er skattemæssigt hjemmehørende på udbetalingstidspunktet. Nogle danske pensionsselskaber har praktiske begrænsninger for at administrere ordninger for kunder bosat uden for EU/EØS, så det er værd at afklare med dit konkrete pensionsselskab, om der er noget, du skal være opmærksom på, før du flytter.
Sundhedsdækning som pensionist i udlandet
Din folkepension følger ikke automatisk med samme sundhedsdækning, som du havde i Danmark, og det er et af de områder, hvor mange nybagte udlandspensionister overraskes. Flytter du inden for EU/EØS, er du typisk omfattet af det lokale sundhedssystem på samme vilkår som landets egne borgere, forudsat at du er socialt sikret der som pensionist — dette dokumenteres ofte med en S1-blanket, som Udbetaling Danmark eller din tidligere kommune kan hjælpe med at udstede, og som giver dig ret til offentlig sundhedsbehandling i dit nye bopælsland, betalt af Danmark. Flytter du uden for EU/EØS, har du som udgangspunkt ingen tilsvarende ordning, og du skal selv tegne en privat sundhedsforsikring, der dækker hele din forventede opholdsperiode som pensionist.
Prisen på en sådan privat sundhedsforsikring stiger typisk markant med alderen, og nogle forsikringsselskaber sætter en øvre aldersgrænse for nytegning, hvilket gør det vigtigt at undersøge markedet grundigt, før du forpligter dig til en flytning til et land uden aftale med Danmark.
Populære udlandsdestinationer for danske pensionister
| Land | Pensionseksport | Sundhedsdækning |
|---|---|---|
| Spanien | Fuld eksport via EU-regler | Offentligt system via S1-blanket |
| Frankrig | Fuld eksport via EU-regler | Offentligt system via S1-blanket |
| Thailand | Eksport mulig, ingen aftale | Kun privat forsikring |
| USA | Eksport via socialsikringsaftale | Kun privat forsikring, ofte dyr |
Spanien og Frankrig er blandt de mest populære destinationer for danske pensionister, blandt andet netop fordi EU-koordineringsreglerne gør både pensionseksport og sundhedsdækning relativt enkel sammenlignet med populære destinationer uden for EU som Thailand, hvor pensionister selv skal stå for den fulde sundhedsdækning gennem hele opholdet.
Førtidspension og seniorpension som udlandsdansker
Reglerne for at eksportere førtidspension og seniorpension til udlandet er generelt strengere end for folkepension, da disse ydelser i højere grad er tænkt som en kompensation for nedsat arbejdsevne i en dansk kontekst, ikke en generel alderspension. Inden for EU/EØS kan førtidspension i mange tilfælde eksporteres efter samme koordineringsprincipper som folkepension, men uden for EU er reglerne markant mere restriktive, og i mange tilfælde kan førtidspension slet ikke medtages ved fast bopæl uden for Danmark og de lande, Danmark har specifik aftale med. Overvejer du at flytte til udlandet, mens du modtager førtidspension eller seniorpension, er det derfor særligt vigtigt at få en konkret og skriftlig afklaring fra Udbetaling Danmark, før du træffer beslutningen.
Hvad hvis du kun har boet kort tid i Danmark?
Har du kun boet en kortere periode i Danmark i løbet af dit liv — fx fordi du er indvandret til Danmark i en moden alder — kan din optjente folkepension være markant lavere end fuld pension, selv efter mange års arbejde i Danmark. I disse tilfælde kan det være relevant at undersøge, om du har optjent pensionsrettigheder i andre lande, du tidligere har boet eller arbejdet i, da EU-koordineringsreglerne i visse tilfælde gør det muligt at sammenlægge perioder fra flere EU-lande for at opfylde minimumskrav til pensionsret, selvom hvert enkelt lands udbetaling stadig beregnes efter landets egne regler.
Hvad hvis du flytter tilbage til Danmark som pensionist?
Flytter du tilbage til Danmark efter at have boet i udlandet som pensionist, skal du give Udbetaling Danmark besked om den nye bopælsadresse, og eventuelle tillæg og ydelser, der var bortfaldet under udlandsopholdet, kan potentielt genoptages, afhængigt af din konkrete situation. Din grundlæggende folkepensionsret ændrer sig ikke ved at flytte hjem igen — optjeningsprincippet er allerede fastlagt baseret på din historiske bopæl, og en tilbageflytning ændrer ikke på de år, du tidligere har optjent eller ikke optjent.
Du genindtræder samtidig i det danske sundhedssystem og får igen udstedt et gult sundhedskort, hvilket for mange tilbageflyttede pensionister er en betydelig lettelse, hvis de tidligere har betalt for privat sundhedsforsikring i et land uden aftale med Danmark.
Fem typiske fejl, udlandsdanskere begår med deres pension
- At vente med at kontakte Udbetaling Danmark til efter flytningen, i stedet for at afklare konsekvenserne, mens det stadig er muligt at justere planerne.
- At antage, at alle tillæg og ydelser til folkepensionen følger med til udlandet på samme vilkår som selve grundbeløbet.
- At undervurdere prisen på privat sundhedsforsikring som ældre i lande uden aftale med Danmark, hvor priserne kan stige markant med alderen.
- At glemme at undersøge, om det nye bopælsland har en dobbeltbeskatningsoverenskomst med Danmark, før man flytter og opdager en uventet skatteregning.
- At tro, at reglerne for førtidspension og seniorpension er de samme som for almindelig folkepension, når de reelt er markant strengere ved udlandsflytning.
Skatteforskudsopgørelse og selvangivelse som udlandspensionist
Som udlandsdansker, der modtager dansk pension, skal du fortsat forholde dig til dansk SKAT hvert år, selvom du ikke længere bor i landet — typisk gennem en begrænset skattepligtig selvangivelse, der specifikt dækker de danske indkomstkilder som folkepension og ATP. Denne proces adskiller sig fra den fulde danske selvangivelse, du kendte, mens du boede i Danmark, og det kan være en god idé at få professionel skatterrådgivning det første år efter flytningen, indtil du er fortrolig med, hvordan den nye situation fungerer i praksis. Mange udlandsdanskere oplever, at de skal indberette til to landes skattemyndigheder parallelt, hvilket kræver, at du holder styr på frister og dokumentation i begge systemer.
Skift i din bopælsadresse eller ændringer i din indkomstsituation skal altid meldes til SKAT så hurtigt som muligt, da forsinket eller manglende indberetning kan føre til en efterfølgende korrektion med tilbagevirkende kraft, som i værste fald kan betyde et større restskattekrav flere år senere.
Pensionsinfo — dit samlede overblik uanset bopæl
Uanset hvor i verden du bor, kan du fortsat logge på Pensionsinfo med MitID for at få et samlet overblik over alle dine danske pensionsordninger — folkepension, ATP og eventuelle private ordninger samlet ét sted. Det er en god vane at tjekke oversigten regelmæssigt, også som udlandsdansker, både for at sikre, at oplysningerne er korrekte, og for at få et realistisk billede af din samlede pensionsøkonomi, når du planlægger din tilværelse i udlandet.
Ofte stillede spørgsmål om pension som udlandsdansker
Kan jeg få fuld folkepension, selvom jeg bor i udlandet?
Ja, hvis du har boet 40 år i Danmark mellem dit 15. år og folkepensionsalderen. Har du boet færre år, får du en forholdsmæssig brøkdel, uanset hvor du bor, når pensionen udbetales.
Betaler jeg dansk skat af min folkepension, hvis jeg bor i udlandet?
I de fleste tilfælde ja, da Danmark typisk bevarer beskatningsretten i sine dobbeltbeskatningsoverenskomster. Bopælslandet giver normalt lempelse for den danske skat for at undgå reel dobbeltbeskatning.
Kan jeg få ATP udbetalt til en udenlandsk bankkonto?
Ja, ATP kan udbetales til både en dansk NemKonto og en udenlandsk bankkonto efter dit eget valg, når du når folkepensionsalderen.
Hvad sker der med mit ældrecheck, hvis jeg flytter til udlandet?
Det bortfalder ofte helt eller delvist, da det er tættere knyttet til dansk bopæl end selve folkepensionens grundbeløb. Kontakt Udbetaling Danmark for en konkret vurdering af din situation.
Er det lettere at eksportere pension til EU-lande end til resten af verden?
Ja, EU/EØS-koordineringsreglerne gør processen betydeligt enklere sammenlignet med lande uden en socialsikringsaftale med Danmark, hvor reglerne kan være mere begrænsende og komplekse.
Skal jeg kontakte Udbetaling Danmark, før jeg flytter, eller kan det vente?
Kontakt dem så tidligt som muligt, gerne før selve flytningen, så du kender konsekvenserne for din pension, inden du træffer den endelige beslutning om at flytte.
Kan jeg få dansk sundhedsdækning som pensionist i et andet EU-land?
Ja, typisk via en S1-blanket, som giver dig adgang til det lokale offentlige sundhedssystem på samme vilkår som landets egne borgere, betalt af Danmark.
Er reglerne for førtidspension i udlandet de samme som for folkepension?
Nej, reglerne for at eksportere førtidspension og seniorpension er generelt strengere, særligt uden for EU/EØS, og bør altid afklares konkret med Udbetaling Danmark før en flytning.
Skal jeg indberette selvangivelse i både Danmark og mit nye bopælsland?
Ofte ja, som begrænset skattepligtig i Danmark af dine danske pensionsindkomster og efter det lokale systems regler i bopælslandet, hvor en dobbeltbeskatningsoverenskomst typisk sikrer, at du ikke betaler fuld skat begge steder.
Planlægger du hele familiens flytning til udlandet, ikke kun pensionsdelen, se den samlede tjekliste for at flytte fra Danmark. Har du dobbelt statsborgerskab og er i tvivl om, hvilket pas du skal bruge hvornår, læs reglerne for dobbelt statsborgerskab og rejse.