Undgå restskat i 2026 ved at tjekke din forskudsopgørelse mindst to gange om året og rette den med det samme, hvis du får lønstigning, ny B-indkomst eller andre ændringer i din økonomi. Kommer du alligevel til at skylde skat, kan du indbetale frivilligt inden 1. juli for kun at betale den lave dag-til-dag-rente frem for det faste procenttillæg.
Restskat er en af de mest forudsigelige – og undgåelige – overraskelser i det danske skattesystem, hvis du blot holder øje med forskudsopgørelsen et par gange om året. Alligevel ender tusindvis af danskere hvert forår med en rød post på årsopgørelsen, som kunne have været undgået med nogle få minutters arbejde undervejs. Herunder finder du 10 konkrete tips, samlet i seks temaer, som gør det markant lettere at ramme rigtigt med din skattebetaling gennem hele 2026, uanset om du er lønmodtager, selvstændig eller pensionist. Ingen af tipsene kræver særlig regnskabserfaring – kun at du afsætter nogle få minutter et par gange om året.
Tjek forskudsopgørelsen to gange om året
Det enkleste og mest effektive tip er at sætte to faste datoer i kalenderen. I januar er forskudsopgørelsen for det nye år frisk, og det er let at gennemgå den, mens sidste års tal stadig er present i hukommelsen. I august har du typisk et godt overblik over årets faktiske løn, bonus og eventuel B-indkomst, så du kan justere resten af året med præcision. Denne enkle vane fanger langt de fleste af de fejl, der ellers ender som restskat. Sammenligner du de to tjek år efter år, bliver det også nemmere og hurtigere at gennemskue, hvilke felter der plejer at kræve en justering hos netop dig.
Ret forskudsopgørelsen med det samme ved indkomstændringer
Vent ikke til den næste faste gennemgang, hvis der sker noget akut. Får du lønstigning, skal du rette forskudsopgørelsen ved lønstigning samme uge, lønnen ændres. Begynder du at modtage B-indkomst fra freelancearbejde eller udlejning, skal beløbet tilføjes fra første måned. Sælger du aktier med gevinst, bør gevinsten indtastes, så snart handlen er afsluttet, i stedet for at vente til året er omme, da både størrelsen af gevinsten og tidspunktet for salget kan have betydning for, hvor meget der reelt skal afregnes i skat.
Indbetal frivilligt, hvis du allerede ved, du kommer til at skylde
Opdager du undervejs i året, at du med sikkerhed kommer til at mangle skat – for eksempel efter en stor aktiegevinst – kan du indbetale et ekstra beløb frivilligt via TastSelv, i stedet for at vente på årsopgørelsen. Det er billigere at betale tidligt: frem til 1. juli gælder kun en dag-til-dag-rente på 3,7% p.a., mens der efter 1. juli i stedet pålægges et fast procenttillæg på 5,7%, som ikke afhænger af, hvor sent på efteråret du rent faktisk betaler. Du kan læse hele gennemgangen af restskat 2026, frister og renter, hvis du vil se regnestykket i detaljer.
Brug NemKonto og skattekontoen til at følge med løbende
Ud over selve forskudsopgørelsen kan det betale sig at holde øje med din skattekonto i TastSelv løbende hen over året. Skattekontoen viser en samlet oversigt over indbetalinger, restancer og eventuelle frivillige indbetalinger, du selv har foretaget. Er du i tvivl om, hvorvidt en tidligere frivillig indbetaling er registreret korrekt, er det her, du kan tjekke det, i stedet for at vente på, at det dukker op på næste årsopgørelse. Mange oplever, at et hurtigt kig på skattekontoen et par gange om året giver god ro i maven, fordi man kan se sort på hvidt, om man ligger foran eller bagud i forhold til den forventede skattebetaling.
Vær ekstra opmærksom, hvis du er selvstændig eller har B-indkomst
Har du B-indkomst ved siden af din almindelige løn – for eksempel som freelancer, udlejer eller bestyrelsesmedlem – er risikoen for restskat markant højere, fordi indkomsten ikke automatisk trækkes i skat, sådan som almindelig A-indkomst gør. Sæt derfor selv et fast beløb til side, typisk 35-45% af B-indkomsten afhængigt af din marginalskat, og overvej at indbetale det løbende i stedet for at vente til året er omme.
Hold styr på ændringer, der ofte glemmes
Ud over de oplagte situationer som lønstigning og ny B-indkomst er der en række ændringer, der ofte glemmes, fordi de virker mindre betydningsfulde. Det gælder blandt andet renter af opsparingskonti, der stiger i takt med den generelle renteudvikling, udbytte fra aktier og investeringsforeninger, samt ændringer i børnebidrag eller ægtefællebidrag, som kan påvirke visse fradrag. Ingen af delene er nødvendigvis store beløb hver for sig, men lagt sammen kan de sagtens udgøre en forskel på nogle tusinde kroner på den samlede årsopgørelse, hvis de ikke løbende opdateres i forskudsopgørelsen. Et praktisk tip er at sætte Digital Post-notifikationer til på din telefon, så du med det samme opdager, hvis SKAT sender en besked om en ændret indberetning fra din bank eller arbejdsgiver. På den måde kan du nå at reagere og opdatere forskudsopgørelsen, før ændringen når at påvirke flere måneders trækprocent.
Brug SKATs skatteberegner løbende
SKAT stiller gratis beregnere til rådighed i TastSelv, som viser konsekvensen af en ændring, før du gemmer den. Brug beregneren, hver gang du overvejer at ændre løn, fradrag eller B-indkomst i forskudsopgørelsen, så du kan se den forventede trækprocent, inden ændringen slår igennem på din lønseddel. Beregneren er særligt nyttig, hvis du er i tvivl om, hvordan en kombination af flere ændringer – for eksempel både en lønstigning og en ny B-indkomst – påvirker den samlede trækprocent, da det kan være svært at regne ud i hovedet, hvordan de forskellige skattetrin spiller sammen.
Regneeksempel: Fra potentiel restskat til nul
Lise er selvstændig konsulent og forventer i 2026 en B-indkomst på 150.000 kr. ved siden af sit deltidsjob. Uden at gøre noget ville hun ende med en restskat på cirka 55.000-60.000 kr., når årsopgørelsen kommer i marts 2027. I stedet retter Lise sin forskudsopgørelse allerede i februar, så snart hun kender det forventede beløb, og indbetaler desuden 15.000 kr. frivilligt i juni, da hun får en ekstra stor faktura betalt. Resultatet er, at hendes forskudsopgørelse og faktiske indkomst følges næsten ad hele året, og hendes årsopgørelse i 2027 lander tæt på nul i stedet for en stor, uventet regning. Lises eksempel viser den generelle pointe bag alle ti tips: jo tættere din forskudsopgørelse følger din faktiske økonomi hen over året, jo mindre bliver den endelige difference på årsopgørelsen. Det gælder, uanset om du er lønmodtager, selvstændig eller en kombination af begge, og uanset om ændringerne skyldes lønstigning, B-indkomst, aktiegevinster eller helt andre forhold.
Ofte stillede spørgsmål om at undgå restskat
Hvorfor får jeg restskat hvert år, selvom jeg ikke har ændret noget?
Det kan skyldes automatiske stigninger, du ikke selv har lagt mærke til, fx en årlig overenskomstmæssig lønstigning, renteudgifter der ændrer sig, eller aktieudbytte, som først indberettes sent. Gennemgå forskudsopgørelsen grundigt hvert år, selv når du ikke tror, der er sket noget.
Kan man betale restskat af på forhånd?
Ja, du kan til enhver tid indbetale et frivilligt beløb via TastSelv, hvis du forventer restskat. Det er den billigste måde at håndtere en forventet restskat på, fordi du undgår at vente på det højere procenttillæg efter 1. juli.
Er der et trick til helt at undgå restskat?
Der findes intet egentligt trick – kun disciplin. Den mest effektive metode er at holde forskudsopgørelsen opdateret, hver gang din økonomi ændrer sig væsentligt, i stedet for at vente til året er omme.
Hvor meget skal jeg sætte til side, hvis jeg har B-indkomst?
En tommelfingerregel er 35-45% af B-indkomsten, afhængigt af din samlede indkomst og dermed din marginalskat. Er du i tvivl, kan SKATs beregner i TastSelv give dig et mere præcist bud.
Betyder det noget, om jeg retter forskudsopgørelsen i starten eller slutningen af året?
Ja. Jo tidligere du retter den, jo flere måneder er der til at fordele den korrekte skattebetaling over, og jo mindre bliver den enkelte måneds trækprocent påvirket. Retter du først i november, skal hele efterslæbet typisk indhentes på de sidste en til to lønudbetalinger.
Skal jeg bruge en revisor for at undgå restskat?
Nej, de fleste kan sagtens selv holde styr på forskudsopgørelsen med de tips, der er beskrevet her. Har du en mere kompleks økonomi, fx som selvstændig med flere indkomstkilder, kan en revisor dog være en god investering for at undgå både restskat og glemte fradrag.
Hvor ofte opdaterer SKAT selv forskudsopgørelsen automatisk?
SKAT modtager løbende indberetninger fra arbejdsgivere, banker og andre tredjeparter, men disse indberetninger opdaterer ikke automatisk hele forskudsopgørelsen. Du skal derfor selv tjekke og rette de felter, der ikke opdateres automatisk, som forventet årsløn og fradrag.
Er der forskel på at undgå restskat som pensionist?
Princippet er det samme, men pensionister bør være særligt opmærksomme på samspillet mellem folkepension, ATP, eventuel pensionsopsparing og fradrag som fx ældrecheck, da flere indkomstkilder samtidig øger risikoen for, at forskudsopgørelsen ikke rammer helt rigtigt.
Kan jeg undgå restskat, hvis jeg har flere lønmodtagerjob samtidig?
Ja, men det kræver ekstra opmærksomhed, da SKAT skal fordele dit personfradrag og din trækprocent korrekt mellem hovedkort og bikort. Tjek altid, at fordelingen mellem dine job er korrekt i forskudsopgørelsen, hvis du har mere end én arbejdsgiver samtidig.
Hjælper det at spare op til restskat hver måned?
Ja, sætter du et fast beløb til side hver måned svarende til den skat, du forventer at mangle, undgår du at blive overrasket af en stor samlet regning, uanset om du ender med at skulle betale den frivilligt eller via den automatiske opkrævning.
Er restskat det samme som en bøde?
Nej, restskat er ikke en bøde eller en sanktion. Det er blot udligningen af, at du har betalt for lidt i skat i løbet af året, og selve rente og procenttillæg er en ren finansieringsomkostning, ikke en straf.
Vil du vide, præcis hvordan restskat beregnes, og hvilke frister der gælder, hvis du alligevel ender med et rødt beløb, kan du læse restskat 2026: frister, renter og betaling. Se også hele overblikket i SKAT og personlig økonomi.